核数师聘任 - 2025年10月20日前后公司要求罗申美和天职香港提供2025年审核费用报价[4] - 2025年11月6日前收到罗申美及天职香港各自费用报价[4] - 2025年12月第一周审核委员会要求公司取得其他会计师事务所报价进行比较[5] - 2025年12月第二周收到其他两家事务所报价，均高于天职香港报价[5] - 2025年12月9日审核委员会和董事会决定委任天职香港为核数师[6] - 2025年12月17日公司收到罗申美辞任函并确认聘任天职香港[6] 核数师情况 - 天职香港降低费用至850,000港元，归因于营运效率等因素[7] - 天职香港审核团队由曾任职四大的专业人员组成[7] - 天职国际网络有超43,000名员工及120家成员公司[8] - 天职香港在143个地区设有600个办事处[8] - 截至2025年12月17日，天职香港在香港拥有66名上市客户[11] - 天职香港2025年审核协定的审核人员工时超过罗申美建议的工时[10] 审核流程 - 2025年12月9日当周天职香港完成新客户接纳程序及独立冲突检查，确认符合独立性要求[13] - 2025年12月底开始2025年审核计划工作[13] - 2026年1月初与独立非执行董事举行审核计划会议[13] - 2025年审核潜在关键及重大审核事项包括放债业务应收贷款及利息减值评估等[14] - 天职香港根据香港核数准则第300号和第220号（经修订）设计2025年审核方法[15] - 2025年12月底开始规划2025年审核活动[17] - 2025年12月下旬至2026年3月下旬有双周审核时间表[19] - 2026年1月上旬ED、EM、AM、SA参与规划审查[20] - 2026年1月中下旬进行初步规划、风险评估等工作[21] - 2026年1月下旬至2月上旬活动资源包括AM、SA/A等[25] - 2026年2月中下旬活动资源有税务团队、IT专家等[26] - 2026年2月下旬至3月中旬对贷款及垫款进行实质性测试等[28] - 2026年3月中下旬进行项目质量控制审查等工作[34] 其他事项 - 审核委员会认为建议审核时间表合理，天职香港投入资源足以实现该时间表[31] - 公告日期董事会成员包括田一妤、田焕昕等[33] - 公告将在联交所网站保存至少七日并在公司网站刊出[33] - 执行期初结余程序，结转上一年期末结余及分录[22] - 最终确定实质性测试范围及样本量[23]