内部控制原则 - 公司实施内部控制自我评价应遵循全面性、重要性和客观性原则[3] 职责分工 - 董事会负责对内部控制有效性全面自我评价并出具报告[5] - 审计委员会负责审查与监督内部控制自我评价工作并督促整改[5] - 总经理室负责提供行政资源协调并组织实施缺陷整改[5] - 审计部负责组织实施内部控制自我评价工作并对总部及下属公司进行评价[5] 评价内容与阶段 - 内部控制自我评价需围绕五要素对设计与运行情况全面评价[8] - 内部控制自我评价一般包括准备、实施和报告阶段[13] 缺陷分类与认定 - 内部控制缺陷按影响程度分为重大、重要和一般缺陷[16] - 重大缺陷由董事会最终认定[17] 报告相关 - 公司应每年对内部控制进行评价并出具报告[19] - 年度内部控制自我评价报告需经公司经理层审阅、审计委员会审议、董事会批准后披露或报送相关部门[20] - 年度内部控制自我评价报告基准日为12月31日，应于基准日后4个月内报出[20] - 公司需关注基准日至报告发出日影响内部控制有效性的因素并按程序调整评价结论[20] 其他 - 内部控制自我评价工作组应收集相关材料交审计部存档保管[20] - 本制度未尽事宜或冲突时以法律法规等规定为准[23] - 本制度由公司审计部负责解释[23] - 本制度自董事会审议批准之日生效，正式印发之日施行[23] - 2012年8月25日经第二届董事会第四次会议通过的相关细则同时废止[23]