关联交易定义 - 高溢价购买关联人资产指拟购关联人资产价格超交易标的账面值 100%且关联交易额达公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的重大关联交易[3] 关联交易审批 - 某类日常关联交易实际交易金额超出年度计划总额部分占公司最近一期经审计净资产绝对值≥5%，提交股东会审议批准[12] - 某类日常关联交易实际交易金额超出年度计划总额部分达 0.5%以上但不满 5%，提交董事会批准[12] - 某类日常关联交易实际交易金额超出年度计划总额部分不满 0.5%，提交总经理（总裁）批准[12] - 非日常关联交易金额达 3000 万以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上，提交股东会审议批准[12] - 非日常关联交易金额达 300 万元且占最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上但不满 5%，提交董事会审议批准[12] - 非日常关联交易金额 300 万元以下或不满 0.5%，提交总经理（总裁）批准[12] - 各单位向关联方提供担保，不论金额大小，均应经董事会审议通过后及时披露，并提交股东会审议[12] - 公司年度日常关联交易计划需提交股东会审议[13] 关联交易定价及管理 - 关联交易定价原则包括政府定价、市场价和协议价[8] - 经营财务部组织各单位按年度编制关联交易年度计划并汇总，履行审批程序后下发执行[8] - 经营财务部组织各单位按月跟踪关联交易计划执行情况[8] - 各单位发现某类关联交易即将超年度计划，需控制发生额，若仍超计划需重新预计并报经营财务部[9] - 各单位发生计划外关联交易须事前告知经营财务部并提交相关材料[10] 关联交易披露 - 关联交易审批后 2 个工作日内由董事会秘书室进行临时公告[14] - 关联交易按中国证监会和深交所等规定披露，保证准确、完整、合法、及时[14] 高溢价购买资产要求 - 以未来收益预期估值法购买资产，实施后三年年报需披露实际盈利与预测数差异并由事务所审核[15] - 高溢价购买关联人资产需提供盈利预测报告，为股东提供投票便利[14] - 公司应与关联人就资产实际盈利不足预测数情况签订补偿协议[15] 关联人确认 - 持有上市公司 5%以上股份的法人及其一致行动人为关联法人[18] - 直接或间接持有上市公司 5%以上股份的自然人为关联自然人[18] - 上市公司董事等应及时报送关联人名单及关系说明[19] 其他 - 审计与风险委员会需对关联交易公允性发表意见并提建议[15] - 关联交易及关联人确认按《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》规定执行[17]