预算适用范围 - 制度适用于公司所属各单位、管控子公司和受托管理子公司[1] 预算管理原则 - 公司预算管理实行股东会批准、董事会审核等原则[2] - 年度预算编制采用自上而下和自下而上、分级编制的原则[11] 部门职责 - 经营财务部负责建立完善预算管理体系等多项职责[2] - 营销中心负责编制销售预算等[5] - 制造管理部负责汇总编制产品产量预算等[6] - 设备管理部负责编制零固购置等预算[6] - 物流部负责编制公司内、外物流等预算[7] - 投资规划部负责编制基建、技改投资等预算[7] 预算调整 - 预算执行中市场环境或国家政策重大变化等可调整预算[13] 预算执行与分析 - 公司预算执行、分析实行分层运作管理，各预算责任单位需执行和完成预算目标[15] - 公司预算分析实行定期报告制度，各预算责任单位需提交分析报告[15] - 经营财务部定期向公司经理层报告预算执行情况，以年度财务决算和年度报告向董事会、股东会报告[15] - 经营财务部对预算项目执行情况进行日常监督和检查，组织调研重大事项并报告[16] 子公司预算管理 - 子公司应建立全面预算管理体系，负责本公司预算相关工作[17] - 子公司总经理对本公司预算内部控制负责[17] - 子公司年度预算编制需根据公司要求进行，预算目标经公司审定下达[17] - 子公司预算目标确定后不得随意调整，组织执行实行总经理负责制[17] - 经营财务部负责监督子公司预算执行情况，发现问题组织调研并报告[17] 制度废止 - 原韶钢松山《预算管理办法》《公司年度计划管理办法》废止[17]