关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易审议 - 3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易提交股东会审议[11] - 与关联自然人30万元以上、与关联法人300万元以上且占比0.5%以上关联交易提交董事会审议[11] - 未达董事会审议标准的关联交易由董事长审批[15] 特殊关联交易处理 - 向关联参股公司提供财务资助需经非关联董事特定审议并提交股东会[14] - 为关联人提供担保需经非关联董事特定审议并提交股东会[14] - 为控股股东等提供担保，其应提供反担保[14] 委托理财规定 - 与关联人委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点不超投资额度[14] 董事会会议要求 - 过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[10] - 出席非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[10] 关联交易披露 - 与关联自然人30万元以上、与关联法人300万元以上且占比0.5%以上关联交易应及时披露[23][24] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[22] - 实际执行金额超预计总金额，应重新提交审议并披露[22] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易提醒关联董事回避表决[24] - 股东会审议关联交易提醒关联股东回避表决[24] 关联交易其他要求 - 审议关联交易应了解标的和对方情况[25] - 与关联人交易应签订书面协议[36] - 关联人占用资源造成损失，董事会应追责[38] 文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管[28]