关联人界定 - 公司关联人包括中国证监会及深交所规定关联人、香港联交所规定关连人士[6] - 持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[6][7] - 有权在公司股东会上行使或控制行使10%或以上投票权的人士是关连人士[7] 关联交易管理 - 公司对关联交易实行分类管理，认定范围并履行审批、披露程序[3] - 证券办收到关联交易统计及数额预计信息后及时组织信息披露[4] - 审计部负责关联交易执行情况的事后审计[4] 审议标准 - 最近三个财政年度有关百分比率每年均少于10%，或最近一个财政年度少于5%[10] - 与关联自然人成交金额超30万元的关联交易，由董事会审议批准并披露[14] - 与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%，由董事会审议批准并披露[14] - 与关联人成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，由股东会审议批准并披露审计或评估报告[14] 审议程序 - 提交董事会审议前，需经全体独立董事过半数同意[15] - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意，提交股东会审议[16] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议经非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[17] 日常关联交易 - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额履行审议程序并披露，无金额则提交股东会审议[18] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[18] - 公司应在年度和半年度报告中分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[19] 其他规定 - 关联交易涉及“提供财务资助”等事项，以发生额为计算标准并在连续十二个月内累计计算[19] - 香港联交所界定的持续关连交易协议期限通常不得超过三年，超三年需委任独立财务顾问[21] - 公司关联交易定价遵循政府定价、指导价等多种原则[24] - 公司可向深交所申请豁免部分关联交易按程序提交股东会审议[25] - 公司部分交易可免予按制度履行相关义务[27] - 公司特定关连交易可免予按关连交易方式审议和披露[28] - 审计部至少每半年度对关联交易执行情况审计一次并向审计委员会汇报[31] - 本制度中“及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[33] - 本制度自公司股东会审议通过且H股于香港联交所挂牌上市之日起生效[34]