反不当行为制度 - 阐述反不当行为政策方针，加强治理和内控，降低风险[2] - 适用涉及舞弊、贿赂、欺诈、洗钱的各类人员[4] 职责分工 - 董事会授权审计部门制定和实施反不当行为程序及政策[18] - 审计部门负责制定政策、受理举报、管理培训计划[19][21] - 公司管理层负责建立内控机制，防范和处理不当行为[22] 风险防控 - 每年企业风险评估纳入不当行为风险评估[28] - 对重要岗位人员和第三方进行背景调查[29] - 依客户特征建立风险等级管理体系[29] - 关注异常交易并采取措施[30] 监督机制 - 管理层将不当行为监督融入日常控制[32] - 每年请外部审计师审计财务报告并监督不当行为[32] 举报与处理 - 一般员工向审计部门举报，高层向董事会报告[34] - 调查结束形成《违规案件调查报告》[38] - 董事会对违规案件处理作最终裁决并披露[40]