制度审议 - 2026年2月27日第二届董事会第六次会议审议通过《关于制定<套期保值业务管理制度>的议案》[3] - 制度由公司董事会负责解释，经董事会审议通过后生效实施[27] 审批条件 - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润10%以上且超750万元人民币，需股东会审议[12] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元人民币，需股东会审议[12] 业务管理 - 股东会、董事会是决策机构，总经理负责远期外汇交易审批，财务部负责日常运作和管理[15] - 财务部门负责计划编制、资金安排，审计委员会负责检查和监督[15] 业务流程 - 业务流程分为计划和方案审批流程、方案执行流程[17] 业务规范 - 建立岗位责任制和不相容岗位分离制[20] - 及时履行内部信息报告和信息披露义务[22] - 已确认损益及浮动亏损金额达最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且超1000万元人民币时及时披露[22] - 出现亏损重新评估套期关系有效性并披露情况[23] 档案与保密 - 业务档案保存不少于十年[23] - 相关人员遵守保密制度，泄密担责[25]