内部控制目标与原则 - 内部控制目标包括保证经营合法合规、保障资产安全等[3] - 建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性等五项原则[4] 内部控制体系要素与职责 - 内部控制体系按内部环境、风险评估等五项基本要素建立[5] - 董事会负责内部控制建立健全和有效实施，下设审计委员会监督评估[8] 风险评估与应对 - 全面系统收集信息进行风险评估，确定风险应对策略[10] - 建立重大风险预警和突发事件应急处理机制[11] 内部控制活动 - 内部控制活动涵盖采购、销售等经营管理环节[12] - 综合运用不相容职务分离等控制措施实施有效控制[12] - 重点加强对控股子公司和分公司等活动的控制[14] - 制定对控股子公司、分公司的控制政策及程序[16] 关联交易与担保控制 - 关联交易内部控制遵循多项原则，明确审批权限、程序和回避表决要求[18] - 对外担保内部控制遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[21] - 为全资子公司以外企业担保时，按出资比例担责并要求反担保[22] 资金与投资控制 - 募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明原则，按制度履行审批[25] - 重大投资内部控制遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[26] - 以衍生产品投资时，制定严格决策、报告和监控措施，限定投资规模[26] - 委托理财时选择合格专业理财机构并签订书面合同[26] 信息披露与管理 - 按《信息披露制度》等做好信息披露工作，董秘为主要联系人[30] - 建立内幕信息知情人登记管理制度，及时登记和报送档案[30] - 董秘分析判断内部重大信息，按规提请董事会披露[30] - 指定专人跟踪公开承诺事项落实情况并按规定披露[31] 内部控制管理与监督 - 内部控制体系日常运行按“集中、分层、分类”管理模式改进完善[31] - 六种情况发生时应修订完善内部控制管理手册[33] - 内部控制归口管理部门每年组织开展内部控制管理手册评估[33] - 对内控制度落实情况进行定期和不定期检查[34] - 内部审计部门每年对内部控制体系有效性进行全面自评[35] - 内控检查、评价中发现的缺陷及问题列为绩效考核内容[35] - 董事会或审计委员会等指出内控重大缺陷时应向深交所报告披露[35] - 根据内部审计部门报告出具年度内部控制评价报告[35] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议并披露[36]