套期保值业务原则 - 遵循合法、审慎、安全和有效原则，不以投机为目的[2] 审批权限 - 动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元等情况需董事会审议后提交股东会审议[8] 额度管理 - 可对未来12个月内期货及衍生品交易范围、额度及期限合理预计并审议，额度使用期限不超12个月，任一时点金额不超已审议额度[9] 信息披露 - 期货及衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于公司股东净利润10%且超1000万元，应及时披露[11] 组织架构 - 套期保值领导小组负责审批制度等[5][7] - 套期保值管理小组负责拟定交易方案等[7] - 套期保值执行小组负责具体执行方案等[7] - 套期保值风控小组负责套期保值业务的事前、事中、事后风控[7] - 套期保值监督小组负责监督交易方案执行等[5] 交易方案 - 套期保值交易方案应包括建仓品种等内容[15] 业务开展要求 - 公司开展套期保值业务前须遵守法规等[17] 监督检查 - 审计部门定期或不定期检查套期保值，监督风险管理落实[18] 应急处理 - 商品期货市场价格波动大或异常时，管理小组汇总信息向领导小组汇报并决定是否调整方案[19] 违规处理 - 发现套期保值违规操作应向领导小组汇报并补救[20] 责任承担 - 按规定程序操作，交易风险由公司承担；越权操作由越权者承担个人责任[23] - 违反制度进行资金拨付和下单交易造成损失，公司可追讨并追究法律责任[24] 保密要求 - 套期保值业务相关人员应保密，泄密造成损失应承担经济责任[25] 制度解释 - 制度未尽事宜按相关法规和监管规则执行，解释权归董事会[26]