内部审计组织架构 - 董事会设审计委员会，公司设内部审计部门，负责人对董事会负责[5] 内部审计人员要求 - 内部审计人员应具备素质并对信息保密[5] 内部审计报告频率 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年至少提交一次内部审计报告[7] - 内部审计部门每年向审计委员会提交至少一次内部控制评价报告[12] - 内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来情况检查并出具报告[13] 内部审计范围与权限 - 内部审计范围涵盖年度财务计划等多方面，以业务环节为基础[8] - 内部审计部门有召开会议、获取资料等工作权限[8] 内部审计计划与实施 - 内部审计部门根据审计委员会确定年度审计计划，可调整[11] - 审计项目实施分准备、实施、报告等阶段[11] 内部审计整改监督 - 内部审计部门督促整改内控缺陷，监督落实情况[12] 审计委员会报告 - 审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告，包含多方面内容[14][18] 内部审计档案管理 - 内部审计部门应建立工作底稿制度，审计项目完成后及时归档[15] - 公司审计档案保存期限为10年[15] - 审计档案查阅需履行批准手续[15] 内部审计奖惩 - 审计部门可对表现突出集体和个人提表扬奖励建议[17] - 内部审计部门可对违规单位、部门或个人提处分追责建议[17][19] - 内部审计人员违规将根据情节轻重处分追责[19][22] 制度实施 - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施[21]