业绩总结 - 2025年度公司营业收入为117,835.53万元，主要来源于景观照明灯具及控制系统等销售收入[6] - 2025年末货币资金为428,390,032.68元，上年年末为512,379,213.84元[17] - 2025年末应收账款为752,448,957.31元，上年年末为667,971,412.08元[17] - 2025年末存货为329,090,129.56元，上年年末为266,867,611.32元[17] - 2025年末流动负债合计13.7947149522亿元，上年年末为9.5239186407亿元，增长44.84%[19] - 2025年末非流动负债合计6744.331321万元，上年年末为5024.63898万元，增长34.22%[19] - 2025年末负债合计14.4691480843亿元，上年年末为10.0263825387亿元，增长44.31%[19] - 2025年末所有者权益合计14.8896533608亿元，上年年末为15.2082817348亿元，下降2.09%[19] - 2025年末资产总计24.331133678亿元，上年年末为23.7748171565亿元，增长2.34%[22] - 公司本期营业总收入为1,178,355,346.66元，上期为903,162,300.04元[26] - 本期营业总成本为1,221,778,170.83元，上期为1,008,035,219.64元[26] - 本期净利润为 -71,555,474.29元，上期为 -110,740,804.12元[26] - 公司本期基本每股收益为 -0.3561元/股，上期为 -0.4946元/股[26] - 公司经营活动现金流入小计本期为13.12亿元，上期为12.07亿元[32] - 公司经营活动现金流出小计本期为12.73亿元，上期为11.17亿元，经营活动产生现金流量净额本期为3860.87万元，上期为9015.87万元[32] 关键审计事项 - 公司将主营业务收入确认作为关键审计事项，存在管理层操作收入确认时点的固有风险[6] - 公司将存货跌价准备作为关键审计事项，计提取决于对存货可变现净值的估计，涉及复杂且重大的管理层判断[6] - 公司将应收账款的可回收性作为关键审计事项，管理层确定预计可收回金额需运用重大会计估计和判断，且影响金额重大[7] 会计政策 - 同一控制下企业合并按被合并方资产、负债在最终控制方合并财报账面价值计量[58] - 非同一控制下企业合并成本为购买方付出资产等公允价值[58] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司[60] - 公司成为金融工具合同一方时，确认金融资产、金融负债或权益工具[72] - 存货按成本初始计量，成本包括采购、加工和其他支出[92] - 固定资产在满足经济利益很可能流入且成本能可靠计量时确认，按成本初始计量[108] - 无形资产取得时按成本初始计量[117] 税收政策 - 增值税税率为13%、9%，城市维护建设税税率为7%、5%，企业所得税税率有25%、20%、15%、8.25%[181] - 自2018年6月起，公司销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分即征即退[183][184] - 公司及部分子公司主要出口产品享受13%的增值税出口退税率[184] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司及部分子公司按规定享受进项税额加计5%抵减应纳增值税税额政策[184] - 2023年至2027年12月31日，月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税，子公司海南爱克莱特科技2025年度免征[185] - 小型微利企业减按25%计算应纳税所得额、按20%税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日，18家子公司2025年度符合小型微利企业条件[188]