内部控制 - 公司负责建立健全和评价财务报告内部控制有效性[3] - 注册会计师需对财务报告内部控制有效性发表意见并披露重大缺陷[4] - 2025年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] 风险提示 - 内部控制存在不能防止和发现错报的可能性[5] - 根据审计结果推测未来内控有效性有一定风险[6]