制度概况 - 境外发行证券及上市保密和档案管理制度于2026年3月6日经董事会审议通过，无需股东会审议[2] - 制度适用于境外发行证券及上市全过程[5] 管理要求 - 向境外提供涉密文件需报主管部门批准并报保密行政管理部门备案[6] - 证券服务机构境内工作底稿应存境内，出境需办审批手续[8] - 境外监管检查或调查需通过跨境监管合作机制，境内企业需经同意[11] 监督措施 - 公司应定期自查，可视情检查证券服务机构执行情况[11] - 发现违规应提出整改措施并监督进展[12] - 拒绝整改可报告政府主管部门[13] 违规处理 - 违反法规由政府部门追责，涉嫌犯罪移送司法机关[14] 生效及解释 - 制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释和修订[15][16]