审计委员会细则通过情况 - 董事会审计委员会工作细则草案于2026年3月6日经第二届董事会第二十次会议审议通过，无需提交股东会审议[3] - 工作细则自公司公开发行的H股股票在港交所挂牌上市之日起生效[26] 审计委员会成员构成 - 成员由至少3名非执行董事组成，独立董事过半数，至少1名具备会计或财务管理专长[8] - 设召集人1名，由具备专长的独立董事担任[8] - 现任外部审计机构合伙人终止身份两年内不得担任委员[10] 成员辞任与补选 - 成员辞任致人数不符规定时，辞任报告在补空缺或完成移交且公告披露后生效[10] - 公司应在两个月内完成董事补选[10] 审计委员会职责 - 监督评估内外审计工作，包括评估独立性、审阅计划等[13][14] - 审核财务信息及披露，每年至少与外审开会两次[14][15] - 监督评估内部控制，包括检讨财务监控、审阅自评报告等[15] 审计委员会会议 - 每季度至少开1次会，2名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[22] - 须2/3以上成员出席方可举行，审议意见须全体成员过半数通过[22] - 公司会前3日提供资料通知成员，会议纪录7天内发成员[22][24] - 可要求董事、高管列席回答问题，成员有利害关系须回避[23][24] 审计委员会决策流程 - 内审部为决策提供财务报告、内审报告等资料[19] - 会议评议报告后将书面决议呈报董事会[20] - 披露财务报告等事项经全体成员过半数同意后提交董事会[12]