业务目的与基础 - 外汇套期保值业务以正常经营为基础，规避汇率和利率风险，非投机目的[5] 业务开展要求 - 与有资格金融机构交易，以自身名义设账户，用自有资金，控制规模[6][7][8] - 合约外币金额不超外币收（付）款预测金额，期限与收支款项目时间匹配[7] 审议规则 - 所有外汇套期保值业务需董事会审议，特定情形需股东会审议[8][10] - 预计动用交易保证金和权利金上限满足条件需股东会审议[10] - 预计任一交易日持最高合约价值满足条件需股东会审议[10] 运作管理与分工 - 交易计划由管理层提出，董事会批准，董事长及其授权人士运作管理[12] - 财务管理中心负责具体操作、提供信息、拟定方案等[12] - 审计部监督合规性，证券部负责信息披露[13][15] 风险控制与报告 - 针对外汇套期保值设定止损限额并严格执行[19] - 业务合计亏损或浮动亏损超一百万元提交分析报告和解决方案[20] - 财务管理中心至少每季度出具风险分析报告[21] 核算与披露 - 按相关会计准则核算处理外汇套期保值交易业务[23] - 按监管规定及时履行信息披露义务[24] - 在定期报告中披露已开展业务相关信息[25] - 业务亏损达规定条件需及时披露[25]