审核委员会宪章 - 审核委员会宪章于2026年3月10日起生效[2] 人员组成 - 审核委员会最少由三名成员组成，一名须为具适当专业资格或专长的独立非执行董事[4] - 审核委员会主席及其大部份成员须是独立非执行董事[4] 会议安排 - 审核委员会每年举行两次定期会议，视情况决定额外会议[6] - 审核委员会每年至少与外聘审计师举行两次会议[10] 审查评估 - 审核委员会每年审查和评估委员会及其成员的表现[6] - 审核委员会每年审查和评估“宪章”，并建议董事会作出适当更改[7] 权力职责 - 审核委员会有权力进行适当调查以履行宗旨和职责[9] - 审核委员会能直接联络核数师及公司管理人员或雇员[9] - 审核委员会负责向董事会提供外聘核数师委任、重新委任及罢免等建议[12] - 审核委员会需制定并执行外聘核数师提供非核数服务政策[15] 工作内容 - 审核委员会检讨公司财务监控、风险管理及内部监控系统[16] - 审核委员会确保内部和外聘核数师工作协调，检讨内部审核功能有效性[19] - 审核委员会定期向董事会报告公司财务报表质量等情况[18] - 审核委员会检讨公司雇员就不正当行为提出关注的安排[18] - 审核委员会担任公司与外聘核数师主要代表，监察二者关系[18] ESG相关 - 审核委员会研究可持续发展战略，制定并检讨ESG策略及管理方法[18] - 审核委员会识别、评估及监管重要ESG议题，融入企业风险管理框架[18] - 审核委员会每年向董事会报告ESG事宜[18]