制度审议 - 2026年3月9日第三届董事会第十一次会议通过《关于制定<商品套期保值业务管理制度>的议案》[3] 额度规定 - 套期保值业务额度可循环使用，特定情况需董事会审议后提交股东会审议[16] 组织架构 - 设立“套期保值领导小组”，董事长为负责人[12] - 套期保值工作小组负责多项工作，岗位人员应分离[12][13] 职责分工 - 董事会秘书负责信息披露，财务部门负责资金调拨和监控，内部审计部门负责检查[14] 业务流程 - 工作小组出具可行性分析报告提交审议[16] - 境内交易实行授权管理，交易方案报领导小组批准后执行[19][21] 监督检查 - 审计委员会有权监督检查，必要时聘请专业机构审计[22] 信息披露 - 套期保值损益及浮动亏损达一定标准时应及时披露[31] 业务档案 - 套期保值业务档案需保存至少十年[32] 子公司规定 - 全资子公司套期保值业务需经公司审批，适用本制度[34] 操作要求 - 工作小组成员亲自操作，不得转授权和越权[27] 其他要求 - 开展业务前慎重选经纪公司，合理设置机构和安排人员[27] - 领导小组确定和控制当期套期保值量，期货头寸与保值实物合同匹配[27] - 特定情况操作人员向领导小组报告，业务遵循信息报告和披露义务[27][31]