审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独董应占半数以上并担任召集人[6] 内部审计部门职责 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 至少每季度报告一次工作[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] 内部审计范围 - 包括财务、内控、专项、管理审计等[13] 内部审计程序 - 实施正式审计前三天下达通知书[16] 意见反馈与处理 - 被审计单位收到报告五天内提书面意见[17] 奖惩制度 - 对优秀内审人员予以表彰[20] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[21]