内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 审计公司对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务重大缺陷[5] 内部控制审计 - 审计公司对公司2025年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 内控有固有局限，推测未来有效性有风险[6] - 审计公司认为公司当日在重大方面保持有效内控[7][8]