审计规程 - 上海三毛企业（集团）股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程2008年施行，历经2013、2023、2026年三次修订[1] 审计工作安排 - 审计委员会应在年审会计师事务所进场前沟通审计事项并确定工作安排[3] - 进场前审阅年度财务会计报表初稿或相关材料[4] - 审计期间及时沟通交流确保工作推进[4] - 出具初步审计意见后审议并再次审阅财务报表[4] - 督促会计师事务所在约定时限内提交年报审计报告[4] 财务报告审核 - 审核公司财务会计报告，关注重大会计和审计问题及整改情况[5] - 财务会计报告及定期报告财务信息经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[6] 审计机构管理 - 公司聘用或更换外部审计机构，审计委员会形成意见和建议后提交董事会审议，股东会决定[6] - 续聘或改聘年审会计师事务所时需进行评价并按规定流程操作[7][9]