制度施行与修订 - 内部审计制度于2010年11月1日起施行，2026年3月11日第一次修订[1] 审计工作流程 - 被审计单位应60日内制定整改方案并书面反馈落实情况[8] - 审计室至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 每年度结束后审计室提交内部审计工作报告[6] - 被审计单位收到征求意见稿10日内提书面反馈意见[15] 机构职责 - 董事会是内部审计最高决策与监督机构[4] - 审计委员会监督及评估内部审计工作[5] - 审计室是内部审计机构，对董事会负责[5] 审计计划与保障 - 审计室每年年初编制年度审计工作计划[12] - 公司为内部审计工作提供经费等必要保障[10] 结果运用与管理 - 公司综合分析问题完善管理制度和内控体系[18] - 审计结果及整改情况作公司经营管理重要依据[18] 档案管理 - 常规审计档案保存10年，涉司法及重要档案长期保存[21] - 查阅、复制审计档案须经相关领导批准[21] 违规处理 - 被审计单位或个人拒绝接受审计等情形，审计室报告并提处理建议[23] - 内部审计人员玩忽职守等情形，公司视情节处理[24] 制度说明 - 本制度未尽事宜按相关规定执行，冲突时依规定处理[26] - 本制度由公司董事会修订、解释[26] - 本制度自董事会批准之日起实施，修改亦同[26]