内部审计机构设置 - 公司设立内部审计机构，对多事项进行监督检查[2] - 专职人员不少于二人，负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[6][7] - 履行职责所需经费列入公司预算，经预算领导小组批准，由预算管理部保证[7] 内部审计机构职责 - 对内部控制制度检查评估，督促整改缺陷，发现重大问题及时报告[9][10] - 对会计资料及经济活动进行审计，包括财务报告等[10] - 协助建立反舞弊机制，发现重大问题向审计委员会报告[10] 内部审计报告与检查 - 至少每季度向董事会审计委员会报告工作，至少每年提交一次内部审计报告[10] - 至少每半年对重大事件实施情况、大额资金往来等事项检查并提交报告[11] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[11][12][13] - 至少每季度对募集资金的存放、管理与使用情况检查一次[14] 公司配合与相关机制 - 各内部机构、控股子公司及参股公司应配合内部审计机构工作[2] - 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告[16] - 公司应建立健全审计发现问题整改机制，被审计单位主要负责人为整改第一责任人[21] 内部审计其他规定 - 按照公司多种审计管理规范开展相应审计项目[17] - 在满足日常确认业务需求基础上可开展咨询活动，需负责人审批并报董事会审计委员会备案[17] - 做好与外部审计的协调工作，以实现保证审计范围、提高效率等目标[17][19] - 建立内部审计质量控制政策和程序，确保审计工作符合法规要求[24] - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性，并记录在工作底稿中[24] - 对违反公司管理制度的组织和人员提出审计问责建议，重大违纪违法问题线索移交监察部[26] - 对拒绝接受审计等行为的组织和人员进行处理处罚或提出建议[27] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家相关法律等规定执行[29] - 制度与国家日后颁布的法律等相抵触时，抵触条款自动失效，按相关规定执行[29] - 制度由董事会负责解释[29] - 制度自董事会审议通过之日起生效[29] 主体信息 - 苏宁易购为2026年3月11日相关主体[30]