关联人士界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[7] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] - 有权在公司股东会上行使或控制行使10%或以上投票权人士为关连人士[8] 关联对象认定 - 基本关连人士联系人在个人情况下，相关信托中关连人士合计权益少于30%[8] - 基本关连人士联系人在个人或公司情况下，30%受控公司及合营伙伴为关联对象[8][10] - 公司层面关连人士可在非全资附属公司股东会行使10%或以上表决权，该公司为关连附属公司[10] 附属公司定义 - 非重大附属公司指最近三个财政年度有关百分比率每年均少于10%，或最近一个财政年度有关百分比率少于5%的附属公司[10] 关联交易形式 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资、提供财务资助等[13][14][15] 关联交易管理 - 董事等应报送关联人名单及关联关系说明，证券部负责信息收集与管理[11] - 关联交易议案由职能部门提出，应说明具体事项、定价依据及影响[17] 关联交易审批 - 关联交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，需经董事会决议并股东会批准[17] - 与关联自然人成交超30万元，或与关联法人成交超300万元且占比超0.5%，经独立董事同意后由董事会批准[18] - 未达董事会审议权限的关联交易，由总经理批准实施[18] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，需经非关联董事同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[22] 关联交易计算 - “提供财务资助”“委托理财”等关联交易按发生额在十二个月内累计计算[23] - 十二个月内与同一或不同关联人进行同一交易标的的交易按累计计算[23] - 香港联交所界定的连串关连交易按规定合并计算[24] 关联交易协议 - 公司持续关连交易协议期限通常不得超过三年，需订最高交易限额[25] 关联交易定价 - 关联交易定价遵循政府定价、指导价，参考独立第三方或非关联交易价格，无参考时以合理构成价格定价[28] 关联交易豁免 - 公司与关联人发生特定情形交易可免于审计或评估、审议程序等[20][29][30] 关联交易审计 - 审计部在重要关联交易事项发生后及时审计，至少每半年度对执行情况审计并汇报[32] 关联交易监督 - 审计委员会对关联交易有疑议可调查，独立董事定期查阅资金往来情况[33] 制度相关说明 - 制度“以上”含本数，“超过”“低于”不含本数，“及时”指两个交易日内[35] - 制度未尽事宜依上市地法规和《公司章程》执行，由董事会制订，股东会审议通过且H股挂牌上市生效[35]