业务范围 - 外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇期权等多种外汇衍生品[4] 业务原则 - 业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，不以盈利为单纯目的[6] 交易要求 - 交易须与有资格金融机构进行，综合考虑多因素[7][8] 审议情况 - 预计动用交易保证金等占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，或合约价值占净资产50%以上且超5000万元等情况需股东会审议[10] - 可对未来12个月业务范围、额度及期限合理预计并审议，期限内金额不超已审议额度[10] 职责分工 - 董事会授权总经理审批日常业务，财务负责人运作管理[14] - 财务部门负责业务经办，业务部门提供依据，审计部门监督[15] 操作流程 - 财务部门制订可行性报告，经审批后操作业务并跟踪情况[18][19] 风险控制 - 公司开展外汇套期保值业务需在审批授权额度内选简单、流动强、风险可控产品并控规模[22] - 汇率剧烈波动时财务部门分析信息上报总经理，必要时向董事会汇报[22] 监督报告 - 公司审计部门监督内部风险报告及处理程序执行情况[23] - 外汇套期保值业务已确认损益及浮动亏损达公司近一年经审计归母净利润10%且超1000万元，财务部门报告并提交分析[23] 信息披露 - 公司开展外汇套期保值业务需在董事会或股东会审议通过后按规定披露信息[26] - 外汇套期保值业务亏损或预计亏损占公司近一年经审计归母净利润10%以上且超1000万元，公司应及时披露[26] 档案保管 - 外汇套期保值业务决策性文件由董事会办公室保管，期限至少10年[26] - 外汇套期保值业务原始档案由财务部门保管，期限至少10年[26] 制度执行 - 本制度按国家法规、监管规定和公司章程执行，不一致时修订报董事会审议[28] - 本制度由公司董事会负责解释和修订，自董事会审议通过后实施[29]