内审部职责 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 每季度报告内部审计计划执行及问题[8] - 每年至少提交一次内部审计报告[10] - 每年提交一次内部控制评价报告[13] - 督促整改内控缺陷并监督落实[9] 审计委员会职责 - 督导内审部半年检查重大事件和资金往来[12] 报告流程 - 公司根据相关资料出具年度内控评价报告[16] - 报告经审计委员会半数同意后提交董事会审议[16] - 披露年报时披露内控评价和审计报告[16] 其他 - 会计师事务所出具非标报告时董事会作专项说明[17] - 制度由董事会制定、修改和解释[21] - 制度自董事会审议通过起实施[21]