审计体制与责任 - 公司建立党委、董事会直接领导下的内部审计领导体制，董事长是第一责任人[4] 审计报告与检查 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[8] - 审计部至少每半年对公司募集资金、关联交易等情况检查并提交报告[8] 审计流程 - 内部审计机构实施审计三日前送达审计通知书，特殊情况可实施审计时送达[14] - 被审计单位或人员10日内反馈书面意见[16] 审计资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[16] 审计工作开展 - 推动内控审计与财务收支审计等同步开展[12] - 推进经济责任审计与专项审计结合，同一年度原则上不重复安排[12] 专项管理办法 - 公司另行制定经济责任审计等专项管理办法[12] 审计结果运用 - 加强审计结果运用，建立整改机制[19] - 审计部监督检查，被审计单位负主体责任[20] - 内部审计结果及整改情况作为干部考核等参考[23] 违规处理 - 审计发现违规违纪线索，向董事长汇报并移送责任追究部门[24] - 内部审计部门或被审计对象违规，公司责令改正并处理责任人[22] 制度施行 - 本制度自发布日施行，原制度废止[24]