内部控制评价 - 公司对2025年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 自基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[5] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[6] 重大缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：营业收入潜在错报金额≥合并报表营业收入总额的1%[10] - 财务报告内部控制重大缺陷：利润总额潜在错报金额≥合并报表利润总额的5%[10] - 财务报告内部控制重大缺陷：资产潜在错报金额≥合并报表资产总额的1%[10] - 财务报告内部控制重大缺陷：所有者权益潜在错报金额≥合并报表所有者权益总额的3%[10] - 董事、高级管理人员舞弊等情况被认定为财务报告内部控制重大缺陷[10] 重要缺陷标准 - 未依照公认会计准则选择和应用会计政策等情况可考虑认定为财务报告重要缺陷[11] 非财务报告缺陷标准 - 非财务报告内部控制缺陷周转能力重大缺陷使总资产周转率降低20%及以上，重要缺陷使降低10%（含）至20%，一般缺陷使降低10%以下[14] - 非财务报告内部控制缺陷营业利润重大缺陷造成年度营业利润减少金额≥合并会计报表营业利润2%，重要缺陷使减少金额在合并会计报表营业利润2%与1%之间，一般缺陷使减少金额<合并会计报表营业利润1%[14] - 非财务报告内部控制缺陷现金流重大缺陷造成现金总流入减少或现金总流出增加金额≥合并会计报表现金流入与现金流出两者中较高值1%，重要缺陷使增加金额在两者中较高值1%与0.5%之间，一般缺陷使增加金额<两者中较高值0.5%[14] - 非财务报告内部控制缺陷投资效果重大缺陷造成直接经济损失金额≥合并会计报表营业利润2%，重要缺陷使损失金额在合并会计报表营业利润2%与1%之间，一般缺陷使损失金额<合并会计报表营业利润1%[14] - 非财务报告内部控制缺陷资产安全重大缺陷资产损失金额≥合并会计报表资产总额0.3%，重要缺陷使损失金额在合并会计报表资产总额0.3%与0.06%之间，一般缺陷使损失金额<合并会计报表资产总额0.06%[15] - 非财务报告内部控制缺陷法律纠纷重大缺陷可能支付赔偿5000万元及以上，重要缺陷可能支付赔偿在1000万元及以上5000万元以下，一般缺陷可能支付赔偿1000万元以下[15] - 非财务报告内部控制缺陷违法违规重大缺陷可能支付罚金2000万元及以上，重要缺陷可能支付罚金在400万元及以上2000万元以下，一般缺陷可能支付罚金400万元以下[15] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[17] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[18] 文档信息 - 文档发布时间为2026年3月12日[20]