财务数据 - 截至2025年9月30日，公司流动资产39,197,340.97欧元，非流动资产18,388,606.36欧元，资产合计57,585,947.33欧元[15] - 截至2025年9月30日，公司流动负债30,026,102.47欧元，非流动负债6,539,676.39欧元，负债合计36,565,778.86欧元[16] - 截至2025年9月30日，公司所有者权益合计21,020,168.47欧元[16] - 截至2025年9月30日，公司注册资本和实收资本均为30,921,482.11欧元[17] - 2025年9月30日货币资金4,176,797.15欧元，其中库存现金2341.65欧元，银行存款4174455.50欧元[60] - 2025年9月30日应收账款账面余额16555797.82欧元，坏账准备6554778.60欧元[60] - 截至2025年9月30日，纳入保理业务的应收账款账面余额9424315.89欧元，保证金余额1733295.95欧元[61] - 2025年9月30日存货账面余额26340118.26欧元，存货跌价准备3901035.85欧元，账面价值22439082.41欧元[71] - 2025年9月30日固定资产账面原值153855068.40欧元，累计折旧134059186.83欧元，账面净值19795881.57欧元，减值准备8924037.09欧元[71] - 2025年9月30日在建工程设备安装工程账面价值4,816,543.17欧元[75] - 2025年9月30日使用权资产账面价值1,796,203.63欧元，无形资产账面价值904,015.08欧元[76] - 2025年9月30日短期借款质押借款7,398,083.45欧元[76] - 2025年9月30日应付账款16,119,571.31欧元，应付职工薪酬短期薪酬2,784,342.01欧元[77][78] - 2025年9月30日长期借款2,640,648.01欧元，抵押借款利率区间1.625%-4.16%，信用借款利率0.50%[79] - 2025年9月30日实收资本30,921,482.11欧元，Aluminium Investment Company Limited占比100%[80] - 2025年9月30日受限资产中应收账款账面价值9,424,315.89欧元，固定资产账面价值2,333,954.79欧元，合计11,758,270.68欧元[85] 公司信息 - 公司于1982年4月29日在卢森堡注册，注册号B19358[17] - 公司经营范围是购买、制造、营销、销售或贸易铝产品等，主营铝箔、铝板带[17] - 公司是Aluminium Investment Company Limited在卢森堡的全资子公司，最终控股公司为American Industrial Acquisition Corporation[17] - 公司会计年度为公历年度，以欧元为记账本位币，会计核算以权责发生制为基础，除部分以公允价值计量外，其余以历史成本为计价原则[19][20] 会计政策 - 金融资产分三类，金融负债分两类，后续计量方式不同[23][24][25] - 存在活跃市场的金融工具以报价确定公允价值，不存在则采用估值技术[25] - 金融资产满足特定条件终止确认，金融负债现时义务解除终止确认，终止时差额计入当期损益[25][26][27] - 以预期信用损失对以摊余成本计量的金融资产减值处理，分三阶段采用不同方法[28] - 套期包括公允价值、现金流量、境外经营投资套期，处理方式不同[31] - 存货发出采取加权平均法确定实际成本，盘存制度为永续盘存制[36][37] - 房屋及建筑物、机器设备、电子设备预计使用寿命和折旧率不同[42] - 借款费用资本化期间非正常中断超3个月暂停资本化[43] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限采用直线法摊销[46] - 固定资产等长期资产减值损失一经确认不予转回[47][49] - 短期薪酬在职工服务会计期间确认为负债并计入当期损益[49] - 与或有事项相关义务满足条件确认为预计负债，按最佳估计数初始计量[50] 税务信息 - 增值税税率为17%，净财富税税率为0.5%[59] - 联邦企业所得税根据应税利润不同税率不同，团结附加税为企业所得税额的7%，市政营业税为应税利润的6%[59] 关联方及外币 - 2025年9月30日关联方应收项目中，对Eurofoil France S.A.S.应收账款账面余额6,067,205.50欧元，坏账准备6,067,205.50欧元[88] - 2025年9月30日美元外币余额439,655.13，折算欧元余额374,461.41，折算汇率0.8517[85] - 2025年9月30日英镑外币余额8,388.76，折算欧元余额9,604.72，折算汇率1.1450[85] - 2025年9月30日瑞士法郎外币余额1,471.35，折算欧元余额1,571.28，折算汇率1.0679[85] - 2025年9月30日挪威克朗外币余额88.00，折算欧元余额7.50，折算汇率0.0852[85] - 2025年9月30日瑞典克朗外币余额56,483.74，折算欧元余额5,108.65，折算汇率0.0904[85] - 2025年9月30日丹麦克朗外币余额188.00，折算欧元余额25.18，折算汇率0.1339[85]