审核委员会基本信息 - 公司审核委员会于2012年12月18日成立，职权范围多次修订，2026年3月16日纳入2025年企业管治守则强化要求[2] - 成员由董事会从非执行董事中委任，最少三名，多数为独立非执行董事，至少一位有专业资格或知识[3] 会议相关规定 - 每年须召开最少两次会议[8] - 确认会议通知须提前三天递交成员，支持文件同时送交[8] - 法定人数为两名成员，可现场或电话、视频参会[8] - 决议需与会多数成员投票赞成通过，全体书面签署视同会议通过[12] 核数相关要求 - 每年须在执行董事不在场时与内外核数师会面一次[12] - 外聘核数师非核数服务费用比率宜低于总费用30%[15] 委员会职责 - 负责向外聘核数师委任等提供建议，批准薪酬及条款，处理相关问题[16] - 成员应与董事会及高管联络，每年至少与核数师开会两次[16] - 检讨财务监控、风险管理及内部监控系统[18] - 与管理层讨论确保资源等充足[18] - 研究风险管理及内部监控事宜调查结果及管理层回应[18] - 确保核数师工作协调，检讨内部审核成效及独立性[18] - 检讨财务及会计政策及常规[18] - 检查外聘核数师函件及公司管理层回应[18] - 确保董事会及时回应外聘核数师函件事宜[18] - 检讨员工举报安排，确保公平独立调查及跟进[21] - 担任公司与外聘核数师主要代表，监察二者关系[21] 职权范围管理 - 职权范围每年检讨一次，确保持续适切性及配合监管更新[20]