审计委员会组成 - 由3 - 4名非执行董事组成，含2名独立董事且至少1名会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[5] - 任期与董事会一致，届满可连选连任[6] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制[9] - 提议聘请或更换外部审计机构，确定薪酬及聘用条款[11] - 负责内部审计与外部审计沟通，每年与外部审计师至少开两次会[12] - 向董事会提交财务报表及报告，确保完整性并审阅重大意见[13] - 确保公司对雇员不正当行为关注进行公平独立调查及行动[15] 决策流程 - 披露财务信息、聘用或解聘会计师事务所、聘任或解聘财务负责人需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[16] 会议相关 - 会议每季度至少召开一次，两名及以上委员提议或召集人认为必要时可开临时会议[24] - 须三分之二以上成员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[19] - 提前3日通知全体委员，由主任委员召集主持[24] 履职监督 - 委员连续两次不出席或一年内出席次数不足总次数四分之三，视为不能履职[26] 记录保存 - 会议记录保存期限不少于十年[27] 内部审计督导 - 督导内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次[22] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见[22] - 出具年度内部控制自我评价报告[23] 专业支持 - 可聘请中介机构为决策提供专业意见，费用公司承担[22] 信息披露 - 公司披露审计委员会人员情况，含构成、专业背景、五年内从业经历及人员变动[31] - 披露年度报告时在相关证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况[32] 特殊情况处理 - 审计委员辞职致成员低于法定最低人数或欠缺会计专业人士，应履职至新任委员产生，公司60日内完成补选[7] - 审计委员会向董事会提出审议意见未被采纳，公司披露该事项并说明理由[33] 细则相关 - 细则经董事会决议通过，自公司首次公开发行的H股股票在港交所挂牌上市之日起生效[33] - 细则修改及解释权属于公司董事会[34]