内部控制目标与原则 - 内部控制目标含遵守规定、提高效益等[2] - 遵循全面性、重要性等原则[3][4] 内部控制要素与职责 - 基本要素有内部环境、风险评估等[4] - 董事会负责建立健全和实施内控[5] - 经营管理层负责经营环节内控[5] - 审计委员会监督内控[5] - 内部审计部门日常监督[5] 组织架构与分工 - 建立科学职责分工和组织架构[7][8] - 股东会是最高权力机构[7][8] - 董事会负责决策[7][8] - 总经理等管理日常经营[7][8] 风险评估与应对 - 开展风险评估需识别内外部风险等[12] - 根据风险分析结果确定应对策略[13][15] 资产与财务控制 - 资产应独立完整、权属清晰[17] - 建立独立财务核算体系和规范财务制度[23] 关联交易与担保控制 - 加强对关联交易等活动的控制[24] - 建立关联交易内部控制制度[22] - 对外担保遵循合法等原则[26] - 明确对外担保审批权限等[27] 募集资金管理 - 募集资金使用遵循规范等原则[31] - 建立募集资金管理制度[31] - 审计部跟踪监督募集资金使用[31] - 变更募集资金用途需相关审批[34] 重大投资内控 - 重大投资内控遵循合法等原则[35] 信息披露与保密 - 建立信息披露管理制度[38] - 建立重大信息内部保密制度[39] 内部审计与报告 - 审计部每季度与审计委员会开会报告工作[42] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[42] 制度生效时间 - 本制度自公司首次公开发行H股在港交所挂牌上市日起生效[46]