内部控制评价范围 - 评价基准日为2025年12月31日[4] - 纳入评价单位含公司及6家下属子公司[9] - 纳入单位资产总额占合并报表100%[10] - 纳入单位营业收入占合并报表100%[10] - 纳入内控要素有内部环境、风险评估等[11] - 纳入业务和事项涵盖组织架构、战略规划等[12] 公司治理结构 - 董事会下设四个专门委员会，审计等委员会独立董事占三分之二[15] 制度建设 - 制定飞行、机务维修等业务管理规章和内控制度[17] - 各部门新建及修订独立董事、风险管理等领域规章制度[22] 监督与管理 - 审计部对董事会及党委会负责并监督财务与内控[18] - 固定资产管理部门会同财务部每年盘点固定资产[24] - 委任财务部为预算管理部门，执行“上下结合”预算编报流程[24] 运营管理 - 年初制定培训计划，设岗位工资为主体的工资制[19] - 每季度召开经营分析会议，建立运营分析制度[25] - 建立多层次信息沟通制度，与多方保持沟通[26] 内控缺陷认定标准 - 财务报告内控一般、重要、重大缺陷潜在损失标准[31] - 财务报告内控舞弊认定标准[31] - 非财务报告内控一般、重要、重大缺陷损失标准[34] 内控情况总结 - 报告期内无财务报告内控重大、重要缺陷[36] - 未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[37] - 董事会认为内控体系无重大缺陷，会补充完善[38]