业务开展原则 - 开展远期结售汇套期保值业务以规避汇率风险为目的，以正常生产经营为基础[2][5] - 与有资格金融机构交易，合约外币金额不得超预测金额[5] 审议标准 - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，提交股东会审议[9] - 预计任一交易日持最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，提交股东会审议[10] 额度管理 - 可对未来12个月内业务额度预计，期限内循环使用，任一时点金额不超已审议额度[10] 部门职责 - 董事会审计委员会审查必要性、可行性及风控情况[11] - 财务部是经办部门，负责日常管理[11] 负责人职责 - 财务负责人负责业务管理，包括监督、审批和应急处理[13] 报告机制 - 财务部每月15日前上报上月盈亏及进展，每季度专项汇总分析[21] - 内部审计部每季度或不定期审查并报告审计委员会[21] 风险管理 - 建立严格有效风险管理机制[25] - 采取防范资金、汇率变动风险等措施[27] 评估机制 - 财务部每季度末专项评估套期有效性，结果经复核后上报[28] 日常操作 - 业务小组及时结算，汇率波动及时分析上报[29] - 业务小组负责日常风险监控，对审计委员会负责[29] 重大风险界定 - 浮动亏损达最近一期经审计归母净利润10%且超1000万元为重大风险[31] 信息披露 - 开展业务按规定及时披露信息[33] - 重大风险达标准及时对外披露[33] 档案管理 - 业务档案保管至少10年，原始档案至少15年[33] 制度管理 - 制度经董事会审议通过生效，修订需审议报备披露[35][36]