业务目的与范围 - 公司从事期货套期保值业务目的是减少产品成本波动，不得投机套利，期货品种限于经营相关产品或原材料[2] 组织管理 - 公司期货套期保值业务实行统一管理，期货领导小组由董事长等人员构成，董事长为总负责人[5] 部门职责 - 采购部门负责业务可行性分析等，财务部门负责收付款等，审计部门负责监督评价，董事会办公室负责审核合规性并披露信息[5] 审批流程 - 公司进行期货套期保值业务需经董事会或股东会批准，每年在批准额度内操作，每次具体操作无需再审批[7] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，或预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需董事会审议后提交股东会审议[8] 风险管理 - 公司应跟踪期货和衍生品价格变化，评估风险敞口，对套期保值效果持续评估[8] - 公司建立内部风险报告制度和风险处理程序，市场价格异常或出现特定情况需及时报告[10] 资金管理 - 公司从事期货套期保值交易资金通过指定银行转账，需履行内部审批流程申请[12] 授权管理 - 公司对期货交易操作实行授权管理，期货交易授权书由期货业务总负责人签署[15] 档案管理 - 期货套期保值业务档案由公司保管，保管期限至少10年[16] 信息披露 - 公司期货套期保值业务应按相关监管规则披露[18] - 套期公允价值变动合计亏损或浮动亏损达公司近一年经审计归母净利润10%且超1000万人民币需及时披露[18] - 定期报告披露时可结合被套期项目情况全面披露套期保值效果[18] 信息隔离 - 公司应做好商品套期保值业务信息隔离，无关人不得提前获知[20] - 套期保值业务相关人员未经允许不得泄露衍生品交易信息[20] 责任承担 - 按规定程序操作者交易风险由公司承担，越权操作由越权者担责[22] - 相关人员违规致损公司有权追讨，构成犯罪移交司法机关[22] 制度附则 - 制度未尽事宜按相关法律法规和公司章程执行[24] - 制度中部分术语含本数规定[24] - 制度经董事会审议通过生效施行，由董事会负责解释[24]