内部控制评价 - 审计公司认为万辰集团于2025年12月31日保持有效财务报告内部控制[5][6] - 公司董事会认为截至2025年12月31日公司保持有效财务报告内部控制，无重大非财务报告内控缺陷[10] 评价范围 - 纳入评价的单位包括公司及全资、控股子公司[11] - 纳入评价的业务和事项包括治理结构、企业文化等[11] 高风险领域 - 重点关注资金活动、销售业务、采购业务等高风险领域[11] 内部管理措施 - 建立《员工工作手册》落实诚信和道德价值观念[11] - 针对不同岗位展开多种形式后期培训教育[12] - 建立由股东会、董事会、管理层组成的公司治理架构[13] - 建立有效风险评估过程应对经营等风险[14] - 建立信息系统和沟通机制提供业绩报告[15] - 制定涵盖多方面的内部控制制度[18] - 设立法务部门确保守法经营完善合同管理[19] - 定期对内部控制进行评价并纠正偏差[21] 控制制度 - 制定公司治理等方面基本控制制度[22] - 制定采购供应等方面业务控制制度[26] - 设立研发中心制定研发管理制度[32] - 制定资产管理控制制度[32] - 制定对外投资等控制制度[33] 缺陷评定 - 确定财务报告内部控制缺陷评定定量标准[34] - 明确财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷情形[35][36] - 明确非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷情形[38] - 明确非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷定量标准[39] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[40][41]