业绩总结 - 2025年12月31日公司不存在财务与非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[4][6] - 报告期内公司存在财务报告内部控制一般缺陷13个、非财务报告内部控制一般缺陷7个，均已整改完毕[20][21] - 上年度公司内部控制存在21个一般缺陷，已整改完毕[23] 未来展望 - 公司将在2026年推行内部控制评价工作机制并开展评价工作[24] - 公司2026年持续开展制度“废、改、立”工作[24] 其他新策略 - 采用企业自查、交叉检查、上级核查、中介协同等方式持续开展内部控制评价工作[25] 数据相关 - 纳入评价范围单位含公司总部、3家钨矿企业、10家稀土企业、2家贸易企业[8] - 纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额比例均为100%[9] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：资产总额潜在错报重大缺陷≥资产总额3%，重要缺陷≥资产总额1%且＜3%，一般缺陷＜资产总额1%；经营收入潜在错报同理[16] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准与财务报告一致[18] 高风险领域 - 重点关注的高风险领域包括存货管理、投资管理、关联交易、贸易业务[12] 其他 - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[7] - 公司依据企业内部控制规范体系等开展内部控制评价工作，缺陷认定标准与以前年度一致[14][15] - 公司总部新增和修订共65项内部管理制度[24]