财务报告 - 审计国旅联合2025年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 公司董事会负责建立健全和实施内部控制并评价有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务报告重大缺陷[4] 内部控制 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 2025年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[5] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为100%[11] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额之比为100%[11] 缺陷定义 - 重大缺陷包括控制环境无效等情况[14] - 重要缺陷指未达重要性水平但应引起重视的错报[14] - 一般缺陷指不构成重大和重要缺陷的其他内控缺陷[14]