公司基本信息 - 国旅联合注册资本为50493.67万人民币，实收资本为50493.67万人民币[12] - 国旅文化投资集团证券代码为600358[12] - 国旅文化投资集团成立日期为1998 - 12 - 29[12] - 北京新线会计年度从公历1月1日至12月31日止[13] - 北京新线采用人民币作为记账本位币[13] 财务数据 - 评估结论为214,657,564.23元[3] - 应收款项按账龄分析法计提坏账准备，不同账龄有不同预期信用损失率[20] - 房屋及建筑物、机器设备等不同资产有不同预计使用寿命、净残值率和年折旧率[24] - 2017 - 2024年各年有不同金额的商誉减值，至评估基准日商誉净值3620.00万元，合并报表商誉1846.20万元[45] - 截至评估基准日，北京新线账面资产20530.97万元，负债16588.86万元，净资产3942.11万元[51] - 2025年12月31日评估范围：流动资产19109.84万元，长期资产294.75万元，流动负债1254.28万元，非流动负债74.57万元，商誉净值3620.00万元，资产组总计21695.74万元[56] - 固定资产原值681654.91元，净值172083.32元，主要为电子设备[59] - 无形资产账面价值合计32219.12元，包括CAD软件和抖音账号[60] 评估相关 - 评估目的是为国旅文化投资集团准备财务报告进行商誉减值测试提供价值参考依据[10] - 评估基准日为2025年12月31日[10] - 本次评估委托人为国旅文化投资集团股份有限公司[10] - 委托人以外报告使用人为执行审计业务的会计师事务所、中国注册会计师及法律法规规定的使用人[10] - 本次采用收益法评估，以资产组预计未来现金流量现值作为可收回金额[75] - 评估人员于2026年1月5日至1月9日对申报资产组进行清查核实[77] - 评估过程包括接受委托、评估准备、现场清查核实、评定估算、评估汇总及提交报告[77] - 评估假设包括前提假设、一般假设和特殊假设[84] - 分摊商誉后互联网广告营销业务资产组评估基准日可收回金额为21465.76万元[89] - 评估报告有效期自评估基准日至2026年12月30日止[94] - 资产评估报告日为2026年3月18日[96] 股权变动 - 2017年4月28日公司收购北京新线40.00%股权，收购价8000.00万元，增资4490.00万元[45] - 2015年7月，田飞等五人将共计90万元、90%股权转给黄明梅[47] - 2015年8月，田飞、黄明梅将部分股权转给樟树市毅炜，变更后卢郁炜持1%，樟树市毅炜持99%[47] - 2017年4月，樟树市毅炜转让40%股权给国旅，国旅增资22.45万元，变更后国旅持股51%[48] - 2018年2月，公司以资本公积转增877.55万元，变更后注册资本1000万元，股权比例不变[49] - 2020年10月，樟树市毅炜转让6.931%股权（2487.50万元）给国旅，国旅持股57.9305%[50] - 2020年12月，樟树市毅炜转让28%股权（9940.00万元）给国旅，国旅持股85.9305%[51] 会计政策 - 公司对不同金融资产按不同方法计量损失准备[20] - 公司固定资产折旧方法采用年限平均法[22] - 公司在每期末判断固定资产是否减值，减值损失确认后不再转回[24] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断且连续超过3个月，借款费用暂停资本化[26] - 专门借款和一般借款有不同的资本化金额计算方法[27] - 无形资产按取得时实际成本计量，非货币性资产交换按不同情况确定入账价值[28] - 使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，每年复核使用寿命和摊销方法[28] - 内部研究开发项目，研究阶段支出计入当期损益，开发阶段满足条件确认为无形资产[29] - 使用寿命有限的无形资产有减值迹象期末测试，不确定的每期末测试[30] - 长期资产有减值迹象在资产负债表日测试，商誉至少每年测试[31] - 长期待摊费用按实际成本计价，在受益期限内平均摊销[32] - 合同负债是已收或应收客户对价应转让商品或服务的义务，同一合同下与合同资产净额列示[32] - 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益[33] - 公司根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本[34] - 公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本[34] - 公司在满足条件时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益[35] - 公司在履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入[37] - 合同包含多项履约义务时，公司按各单项履约义务单独售价的相对比例分摊交易价格计量收入[37] - 广告营销业务在广告见诸媒体后根据实际投放量确认，或服务提供完毕经客户确认劳务成果时确认收入[39] - 公司根据资产、负债账面价值与其计税基础的差额，计算确认递延所得税资产或负债[39] - 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限[40] - 公司在合同开始日评估合同是否为租赁或者包含租赁[41] 税收政策 - 公司主要税种税率：增值税6%、城市维护建设税5%、教育费附加3%、地方教育费附加2%、企业所得税25%[43] - 文化事业建设费自2019年7月1日至2027年12月31日按应缴费额50％减征[43] - 小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元部分，2023 - 2027年减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[44]