内部控制制度 - 公司内部控制及风险管理制度于2026年3月20日由第三届董事会第十四次会议通过[1] - 内部控制目的包括遵守规定、提高效益、保障资产安全等[2] - 内部控制应遵循全面性、重要性等五项原则[3] - 董事会对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责[4] 内部控制范围与要素 - 公司内部控制涵盖公司、下属部门等层面[7] - 内部控制基本要素包括内部环境、目标设定等八项[7] - 内部控制及风险管理制度涵盖销货与收款等营运活动[9] 内部管理措施 - 公司全面实行内部控制并随时检查，加强对控股子公司管理控制[10] - 公司完善风险评估体系，监控各类风险并采取控制措施[10] - 公司执行对控股子公司的控制政策及程序，督促建立内控及风险管理制度[13] - 公司建立对控股子公司的绩效考核制度和档案两级管理制度[13] - 公司内部审计部门定期或不定期实施对子公司的审计监督[14] 关联交易与担保 - 公司明确股东会、董事会对关联交易事项的审批权限、审议程序和回避表决要求[16] - 公司审议需披露的关联交易事项，需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[16] - 公司按相关法规制定对外担保内控制度，遵循合法、审慎、互利、安全原则[20] - 公司对外担保原则上要求对方提供与担保金额相当的反担保[21] 募集资金管理 - 公司对募集资金进行专户存储管理，制定使用审批程序和管理流程[24] - 公司由内部审计部门和财务部跟踪监督募集资金使用情况，定期向董事会报告[25] - 公司董事会每半年度全面核查募投项目进展，对募集资金存放与使用情况出具专项报告[26] 投资管理 - 公司应制定重大投资管理相关内控制度，遵循合法、审慎、安全、有效原则[27] - 公司重大投资审批按《公司章程》等规定的权限和程序执行，委托理财由董事会或股东会审议批准[27] - 公司进行衍生产品投资应制定严格程序、报告制度和监控措施，并限定投资规模[27] - 公司进行委托理财应选择合格专业理财机构并签订书面合同[27] 信息披露与保密 - 公司应按相关规定制定信息披露内控制度，做好信息披露工作[30] - 公司应加强重大信息内部保密管理，信息泄露需及时报告和披露[30] 内部控制检查与评价 - 公司内部审计部门定期检查内部控制缺陷，提出改进建议[33] - 公司内部审计部门将检查情况形成报告向董事会审计委员会汇报[34] - 公司董事会审计委员会依据报告形成内部控制自我评价报告[34] - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[34]