第一章 总 则 京东方华灿光电股份有限公司 内部审计制度 京东方华灿光电股份有限公司 内部审计制度 第一条 为加强和规范京东方华灿光电股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）内 部审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计 工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据国家有关法律 法规、《审计署关于内部审计工作的规定》，遵照《京东方华灿光电股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构对公司内部控制和风险管理的有 效性，财务信息的真实性、准确性、完整性和公平性，以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控 制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第二章 组织与人员 第四条 公司设立内部审计机构，由内部审计负责人组织公司内部审计工作，不受公司其 他部门和个人的干涉。 第五条 ...