内部控制范围与原则 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额73.77%，营业收入占49.19%[4] - 公司按风险导向原则确定评价范围，涵盖主要单位、业务、事项及高风险领域[4] 内部控制体系建设 - 公司建立完善法人治理结构，明确各层级职责权限[6] - 公司内部监督通过董事会审计委员会和审计监察部实施[10] - 公司建立完善人力资源管控体系，推行关键业绩考核指标[12] - 公司注重企业文化建设，培养员工价值观和团队精神[14] 风险识别与控制 - 公司从五方面识别内外部风险，采用策略控制风险[15] 子公司管理 - 公司对控股子公司实行年度预算管理并分解下达实施[16] - 公司向控股子公司委派董事并提名经理等人选[17] - 公司强化控股子公司安全生产和环境保护控制[18] 内部控制措施 - 公司建立各业务流程不相容职务表并实施分离措施[20] - 公司通过信息化平台加强授权审批控制[21] - 公司根据绩效考核办法推行计划和绩效考核机制[22] - 公司落实财务管理制度并通过用友系统实现会计信息化处理[23] - 公司制定资金管理制度并对资金营运全过程管控[26] - 公司完善采购业务流程相关管理制度并控制采购成本和风险[28] - 公司制定销售业务管理制度并规范销售各环节流程[30] - 公司制定《合同管理办法》，规范合同审批会签流程，管控合同风险[32] - 公司制定《关联交易决策制度》，明确关联交易原则、权限、程序和披露标准[34] - 公司制定担保业务相关制度，规范担保业务管理，担保须逐笔上报审批[35] - 公司制定多项信息披露控制制度，保证信息及时准确完整披露[36] - 公司建立重大信息内部报告和信息披露制度，履行信息披露义务[38] 内部控制评价 - 公司通过多种形式定期进行内部控制有效性评价[40] 缺陷定量标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报≥资产总额的1.5%或≥利润总额的5%[41] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准为资产总额的1%≤错报<资产总额的1.5%或利润总额的3%≤错报<利润总额的5%[41] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报<资产总额的1%或<利润总额的3%[41] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为评价期内直接财产净损失总额≥最近一期年度审计报告资产总额的 1%[45] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准为评价期内直接财产净损失总额≥最近一期年度审计报告资产总额的 0.5%，＜1%[45] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准为评价期内直接财产净损失总额＜最近一期年度审计报告资产总额的 0.5%[45] 缺陷情况 - 报告期内未发现公司财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷[47] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷[48] - 报告期内发现公司非财务报告内部控制一般缺陷 1 个，为个别办公电脑后补交接手续[49] 其他 - 公司2025年度未发现财务与非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项[50]