制度审议 - 2026年3月20日召开会议审议通过《关于修订<期货套期保值业务管理制度>的议案》[3] 审议条件 - 开展套期保值业务，预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润超50%且超750万元需股东会审议[14] - 开展套期保值业务，预计任一交易日持最高合约价值占最近一期经审计净资产超50%且超5000万元需股东会审议[14] - 从事以套期保值为目的的期货和衍生品交易需股东会审议[14] 职责分工 - 套期保值领导小组制订《年度套期保值计划方案》并提交审批[10] - 套期保值领导小组负责期货交易额度申请及监督管理[10] - 套期保值领导小组负责套期保值资金进出，累计入金不超授权金额[10] - 套期保值操作小组制订、调整套期保值方案并报领导小组审批[12] - 风险管理员审查套期保值方案是否合规[12] 操作流程 - 境内套期保值交易操作实行授权管理，交易授权书由董事长签发[17] - 套期保值交易方案报领导小组批准后报财务部门备案[19] - 交易人员按方案填写付款通知，经审批执行付款[19] 监督管理 - 风险管理人员不定期抽查套期保值操作情况，不符报告领导小组[18] - 会计核算人员收到单据审核无误后账务处理，月末与交易员核对保证金余额[20] - 财务部门和操作小组定期进行业务综合评价并向领导小组汇报[20] 信息披露 - 期货交易已确认损益及浮动亏损金额达最近一年经审计净利润10%且超1000万元及时披露[27] - 开展套期保值业务出现规定亏损情形，重新评估套期关系有效性并披露[28] - 开展以套期保值为目的的期货和衍生品交易，披露年报时全面披露套期保值效果[28] 资料保存 - 套期保值业务原始资料归档保存10年[30] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[32]