审计委员会构成 - 由3名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少1名是会计专业人士[4] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议相关规定 - 定期会议每年至少召开四次，每季度至少一次[13] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行[17] - 决议须全体委员过半数通过方有效[17] - 临时会议须经董事长等提议方可召开[13] - 会议通知提前3日发出，紧急事项除外[13] 职责与资料 - 主要职责包括监督评估外部审计、聘任或解聘财务负责人等[7] - 审计部门负责准备前期工作并提供书面资料[10] 利害关系处理 - 委员有利害关系应披露并回避表决，特殊情况可参加[22][30] - 董事会可撤销表决结果并要求重新表决[30] 细则相关 - 术语含义与《公司章程》相同[24] - 经董事会审议通过生效，修改亦同[25] - 解释权归属公司董事会[26]