制度通过 - 2026 年 3 月 23 日公司通过《关于制定＜期货和衍生品套期保值业务管理制度＞的议案》[3] 审议标准 - 交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润 50%以上且超 750 万元需董事会审议后提交股东会[11] - 任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产 50%以上且超 5000 万元需董事会审议后提交股东会[11] 组织架构 - 设立“套期保值领导小组”，总经理为负责人和决策人[8] - 领导小组下设“套期保值操作员”和“风险管理员”[9] 业务流程 - 开展业务需董事会或股东会批准，在计划内进行[11] - 境内交易操作实行授权管理，交易授权书由总经理签发[13] - 操作员拟订方案经批准后执行，报送财务部备案[15] 风险控制 - 设定止损限额，进行风险测算，建立报告制度和处理程序[17][22][23] - 损益及浮动亏损达规定时及时披露[21] - 出现规定亏损重新评估套期关系有效性并披露[22] 其他规定 - 业务相关人员遵守保密规定[24] - 原始资料归档保存 20 年[24] - 全资子公司业务需公司审批，适用本制度[26] - 制度自董事会审议通过之日起生效[26]