关联交易管理架构 - 董事会对关联交易管理承担最终责任，审定基本制度等[4] - 董事会风险控制与关联交易管理委员会负责关联交易管理等[5] - 经营管理层负责具体执行，下设关联交易管理办公室[5] - 董事会办公室是牵头和数据归口部门，每两周核验监管信息系统[6] 关联交易备案与报告 - 子公司重大关联交易5个工作日内向董事会办公室备案，一般关联交易每季度后10个工作日备案[12] - 董事等任职15个工作日内报告关联方情况，持股5%以上主体达条件15个工作日内报告[17] - 关联方报告事项变动15个工作日内报告更新，信息变更责任机构15个工作日内获取报告[18] 关联交易金额标准 - 重大关联交易指与单个关联方单笔或累计交易金额达本行上季末资本净额1%、5%以上[22] - 与关联自然人交易超30万元或与关联法人交易占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经独立董事同意后董事会审议披露[23] - 与关联方交易金额占最近一期经审计净资产5%以上，提交股东会审议披露[25] 关联交易计算与审议 - 授信类关联交易以签订协议金额计算，资产转移类以交易价或公允价值计算，服务类以业务收支金额计算[23] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[27] - 董事会会议过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事三分之二以上通过[29] 关联交易限制与报告 - 持有公司5%以上股权股东质押股权超总量50%，银监会可限制其与公司开展关联交易[34] - 公司对单个关联方授信余额不得超上季末资本净额10%，对单个集团客户合计授信余额不得超15%，对全部关联方授信余额不得超50%[36] - 与银行业监督管理机构定义的关联方发生重大关联交易等，15个工作日内逐笔向银监会报告，承做及管理机构2个工作日内向董事会办公室报告[39] 关联交易披露 - 需逐笔报告的关联交易15个工作日内逐笔披露，一般关联交易每季度结束后30日内按交易类型合并披露[40] - 与关联自然人单笔交易额在50万元以下或与关联法人单笔交易额在500万元以下且未达重大关联交易标准，可免审议和披露[41] 关联交易审计与检查 - 公司审计部每年至少对关联交易进行一次专项审计[62] - 公司至少每半年开展一次关联交易数据质量抽查[63] - 公司至少每年对关联交易监管报送数据开展一次全面自查整改[64] 关联交易相关法规适用 - 公司与关联财务公司发生金融业务，财务公司需具备资质且基本财务指标符合监管规定[68] - 公司与关联财务公司签协议，存放资金前需取得并审阅其审计年报，出具风险评估报告[69] - 公司与关联人涉及财务公司的关联交易，应制定风险处置预案并提交董事会审议披露[69]