业绩总结 - 2025年1 - 12月主营业务收入307356362.93元，成本199596609.55元；其他业务收入6003825.93元，成本5364063.49元；合计收入313360188.86元，成本204960673.04元[79] - 2025年各项费用合计18781552.30元，研发费用2859515.07元，财务费用8146288.42元，其他收益867962.23元，信用减值损失 - 608484.11元，资产处置收益1135878.41元，营业外收入52733.90元，营业外支出4406488.75元，当期所得税费用20373592.84元，递延所得税调整 - 7605384.70元，合计所得税费用12768208.14元[81][82] - 2025年销售费用合计429695.94元，管理费用中职工薪酬15113648.91元，折旧费686873.20元，修理费6269.06元等[79] - 2025年折旧年限调整增加折旧费用620.38万元，预计减少利润总额330.75万元，预计减少净利润281.13万元[76] 市场扩张和并购 - 新疆宝地矿业收购新疆葱岭能源87%股权[9][13] 财务核算 - 公司会计年度为公历年度，以人民币为记账本位币，核算以权责发生制为基础，多数以历史成本计价[15] - 金融资产和负债有分类、计量、重分类及终止确认规则[17][18][19][23] - 应收账款和其他应收款不同账龄有预期信用损失率[33][34] - 存货发出按月末一次加权平均法计价，盘存制度为永续盘存制，低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销[36][37][38] - 合同资产和合同负债有列示规则，同一合同下以净额列示[38][40] - 非流动资产或处置组满足条件可划分为持有待售类别，减值处理有规定[41] - 固定资产有折旧年限、残值率和年折旧率[45] - 借款费用暂停资本化需满足非正常中断且连续超过3个月[47] - 无形资产摊销方法因类型而异[50] - 长期资产减值测试后按规定计提减值准备，商誉至少每年减值测试[52][53] - 长期待摊费用按受益期限分期摊销[53] - 职工薪酬、福利等有会计处理方式[55][56][57][58][59] - 预计负债确认和计量有规定[59][60] - 收入确认按客户取得商品控制权，销售按结算单确认[60][61][62] - 政府补助分类型处理，确认和计量有条件[63][64] - 递延所得税根据资产、负债账面价值与计税基础差额计算[65] 税费情况 - 2021 - 2030年符合条件可减按15%税率征收企业所得税[78] - 企业所得税税率15%，增值税税率13%，资源税税率5%，城市维护建设税税率1%、5%，教育费附加税率3%，地方教育费附加税率2%[77] 安全生产费 - 矿山生产按不同情况提取安全生产费，结余达规定倍数有提取规则[73] 租赁情况 - 公司在租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，确认使用权资产和租赁负债，区分融资租赁和经营租赁[68][72]