内部控制评价 - 容诚会计师事务所认为东岳硅材2025年财务报告内控在重大方面有效[2][7] - 公司自评截至2025年12月31日内控无重大缺陷[11][13] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均达100%[14] 缺陷标准 - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷对应财产损失标准[17] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷对应财产损失标准[21] 现状与规划 - 报告期内无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[25][26] - 现行内控制度覆盖各方面且无重大缺陷[27] - 公司将完善内控保障发展[27]