（2026 年 3 月修订） 1.目的 为加强杭州微光电子股份有限公司（以下简称"公司"）会计核算、监督、管理 和内部控制，规范公司财务行为，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及其应用指南以及国家其他 有关法律、法规的规定，结合本公司生产经营特点和管理要求特制定本制度。 2.范围 本管理制度适用于杭州微光电子股份有限公司（以下简称"公司"），子公司应 当参照本制度规定执行。 杭州微光电子股份有限公司 财务管理制度 3.职责 3.1 公司董事会负责审批财务管理制度。 3.2 财务部负责按财务管理制度进行财务管理工作。 3.3 各部门必须遵守财务管理制度。 4.内容与要求 4.1 财务管理基础工作 4.1.1 建立健全各种会计账簿，确保会计账簿的真实、完整、准确、清晰、及时、 健全财务核算资料。 4.1.2 会计账簿的管理及填报要求：在 ERP 中及时、准确地按照统一规范的格式、 内容和填制方法填制财务数据，满足传递、审核、汇集、反馈的要求。实现基础 数据电子化存档，对不满足电子化存档的重要资料需要打印装订并按规定期限妥 1 善存放。 4.1.3 财产物资的清 ...