有研半导体硅材料股份公司 2025 年度内部控制审计报告 : 内部控制审计报告 普华永道中天特审字(2026)第0086号 (第一页,共二页) 有研半导体硅材料股份公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了有研半导体硅材 料股份公司(以下简称"有研硅")2025年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 企业对内部控制的责任 i (第二页,共二页) 财务报告内部控制审计意见 四、 我们认为，有研硅于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是有研硅董事会的责任。 lí 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的 非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 ii 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当,或 ...